اهداف:

اعمال نظارت‌های مالی بر هزینه‌های وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی، شرکت‌های دولتی و سایر دستگاه‌های اجرایی که از بودجه عمومی دولت اعتبار دریافت می‌دارند، از طریق انتصاب ذیحساب برای دستگاه‌های مذکور و برقراری سایر ترتیبات لازم در جهت ایجاد وحدت رویه در امور مالی و محاسباتی به منظور اعمال نظارت‌های مذکور قبل از انجام هزینه و همچنین انجام سایر وظایف محوله بر طبق قانون محاسبات عمومی کشور و سایر قوانین و مقررات مالی مصوب.

دریافت و تمرکز دریافتی های دولت و درآمدهای شرکت‌های دولتی، که مشمول مقررات قانون محاسبات عمومی کشور هستند در حساب‌های خزانه و استفاده از آن‌ها در قالب اعتبارات مصوب و تخصیص یافته به منظور فراهم آوردن موجبات اجرای فعالیت‌های جاری و عملیات عمرانی دستگاه‌های اجرایی و ایجاد موازنه لازم بین دریافت‌ها و پرداخت‌های خزانه به ترتیبی که پرداخت کلیه هزینه‌های ضروری دستگاه‌های اجرایی با رعایت اولویت‌ها انجام شود.

 وظایف:

ـ تمرکز وجوهی که از محل درآمدها سایر منابع تأمین اعتبار منظور در بودجه عمومی دولت وصول می‌شود و همچنین درآمد شرکت‌های دولتی که مشمول مقررات قانون محاسبات عمومی کشور هستند، به استثنای بانک‌ها و مؤسسات اعتباری و شرکت‌های بیمه، در حساب‌های خزانه نزد بانک مرکزی و برقراری ترتیبات لازم برای این که شرکت‌های دولتی یاد شده بتوانند به موقع از وجوه خود استفاده نمایند.

ـ تمرکز وجوه سپرده وزارتخانه‌ها و مؤسسات و شرکت‌های دولتی، که مشمول مقررات قانون محاسبات عمومی کشور هستند، در حساب‌های خزانه نزد بانک مرکزی.

ـ افتتاح حساب‌های بانکی وزارتخانه‌ها و مؤسسات و شرکت‌های دولتی، که مشمول مقررات قانون محاسبات عمومی کشور هستند در بانک مرکزی یا شعب سایر بانک‌های داخلی در مرکز و شهرستان‌ها.

ـ تخصیص اعتبارات لازم برای هزینه‌های جاری و عمرانی با همکاری سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور و ابلاغ آن به دستگاه‌های اجرایی مربوطه.

ـ پرداخت اعتبارات مصوب بودجه کل کشور ـ اعم از اعتبارات جاری و عمرانی و اختصاصی ـ طبق ماده 91 قانون محاسبات عمومی کشور.

ـ تهیه، توزیع و همچنین نظارت بر چاپ اوراق بهادار و کنترلر دولت و سایر اوراقی که برای وصول درآمدهای عمومی دولت ـ منظور در قانون بودجه کل کشور ـ مورد استفاده قرار می‌گیرد.

ـ انتصاب ذیحساب و معاون ذیحساب در دستگاه‌های اجرایی طبق مقررات ماده 31 قانون محاسبات‌عمومی کشور.

ـ انجام سایر وظایفی که بر طبق مقررات قانون محاسبات عمومی کشور و سایر مقررات مالی به وزارت امور اقتصادی و دارایی محول گردیده است.

ـ تضمین وام‌ها و اعتبارات اعطایی به دولت.

ـ ‌انتشار اوراق مشارکت دولتی در چارچوب مقررات قانونی و آئین‌نامه‌های اجرایی مربوطه.

ـ صدور اجازه استفاده از ماشین‌های نقش تمبر غیرپستی در وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی و نظارت بر نحوه کار آنها و همچنین انجام سایر تکالیفی که طبق قانون «استفاده از ماشین‌های نقش تمبر» به عهده وزارت امور اقتصادی و دارایی محول گردیده است.

ـ توزیع و فروش سفته و بارنامه تجارتی از طریق شبکه بانکی کشور و نگهداری حساب آن‌ها.

ـ بررسی‌های مالی برای شناسایی منابع درآمدی کشور و پیشنهاد وضع یا اصلاح قوانین و مقررات مالی.

ـ اعمال نظارت مالی بر هزینه وزارتخانه‌ها و مؤسسات و شرکت‌های دولتی (به استثنای عملیات جاری و سرمایه‌ای از محل منابع داخلی شرکت‌های دولتی که شمول قوانین و مقررات عمومی به آن‌ها  مستلزم ذکر نام است) از نظر انطباق پرداخت‌ها با مقررات مربوط از طریق انتصاب ذیحساب‌ها و معاونین‌ آنها در دستگاه‌های اجرایی و نظارت بر کار آنان و همچنین ایجاد وحدت رویه در مورد اعمال نظارت قبل از هزینه.

ـ همکاری با سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور در تهیه لوایح بودجه کل کشور و برنامه‌های پنج ساله توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی

ـ تهیه و ارایه گزارش‌های مربوط به دریافت‌ها و پرداخت‌های دولت در زمان‌های مشخص به مراجع ذیصلاح.

ـ انجام حسابرسی در مواقع مورد لزوم به منظور اطمینان از صحت عملیاتی مالی در دستگاه‌های دولتی.

ـ ایجاد هماهنگی در امور مالی و محاسباتی و اجرای مقررات مربوطه در دستگاه‌های اجرایی، حساب‌های بانکی وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی و سایر دستگاه‌های اجرایی و نیز پرداخت بدهی‌ها و وصول مطالبات باقیمانده از برنامه‌های عمرانی گذشته.

ـ ایجاد تسهیلات لازم در پرداخت‌ها از طریق واگذاری تنخواه‌گردان حسابداری به دستگاه‌های اجرایی

ـ رد سپرده‌های قابل استرداد و همچنین وجوهی که زائد بر میزان مقرر وصول می‌شود.

ـ رسیدگی و موافقت با پرداخت دیون محقق بر ذمه وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی از محل اعتبار هزینه دیون بلامحل.

ـ واگذاری پیش‌پرداخت برای هزینه‌های سال بعد وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی با رعایت مفاد ماده 77 قانون محاسبات عمومی کشور.

ـ تسلیم صورتحساب دریافت‌ها و پرداخت‌های ماهانه مربوط به حساب‌های درآمد متمرکز در خزانه و سپرده‌های وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی به دیوان محاسبات کشور.

ـ تعیین نمونه اسنادی که برای پرداخت هزینه‌ها مورد قبول واقع می‌شود و همچنین مدارک و دفاتر و روش نگهداری حساب با هماهنگی دیوان محاسبات کشور.

ـ ‌دریافت صورتحساب‌های ماهانه و سالانه از دستگاههای اجرایی برای بررسی و درج در صورتحساب عملکرد سالانه بودجه کل کشور.

ـ اخذ ترازنامه و حساب سود و زیان سالانه شرکت‌های دولتی برای بررسی و درج خلاصه آن‌ها در صورتحساب عملکرد سالانه بودجه کل کشور.

ـ تهیه و تنظیم صورتحساب عملکرد سالانه بودجه کل کشور.

ـ دادن مهلت و یا تخصیص بدهی اشخاص به وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی.

ـ بررسی و اظهارنظر در مورد لوایح و همچنین تصویبنامه‌های پیشنهادی دستگاه‌های اجرایی که جنبه مالی، محاسبات ، معاملاتی، بانکی و اقتصادی دارند.

ـ مبادله قرارداد و وصول اقساط وام‌های پرداختی به دستگاه‌های اجرایی از محل اعتبارات عمرانی جهت اجرای طرح‌های عمرانی انتفاعی

ـ رسیدگی به موجودی و نظارت و تمرکز حساب اموال دولتی در اختیار دستگاه‌های اجرایی

ـ نگهداری اسناد مالکیت اموال غیرمنقول دولت که حق استفاده آنها در اختیار دستگاه‌های اجرایی ذیربط می‌باشد.

ـ رسیدگی به موارد تخلف از اجرای مقررات در امر پرداخت هزینه‌ها و اقدام در مورد آنها با هماهنگی دیوان محاسبات کشور.

ـ‌ تهیه آئین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌های اجرایی که در تبصره‌های بودجه هر سال و سایر قوانین به عهده وزارت امور اقتصادی و دارایی محول می‌گردد و جنبه مالی، محاسبات و معاملاتی دارد و همچنین همکاری در زمینه تنظیم مقرراتی که در تهیه آنها نیاز به مشارکت وزارت امور اقتصادی و دارایی با سایر دستگاه‌های اجرایی وجود دارد.

ـ همکاری با دیوان محاسبات کشور و محاکم دادگستری و بازرسی کل کشور و سایر ارگان‌ها در زمینه رسیدگی‌های مالی و ارایه نظر کارشناسی حسب مورد به درخواست آنها.

ـ مطالعه و تحقیق در مورد مسائل فنی مالی، محاسباتی و بودجه‌ای کشور.

ـ مطالعه و تحقیق در زمینه عملکرد سازمان و روش‌های اجرایی موجود در واحدهای تحت نظارت و ذیحسابی‌های دستگاه‌های اجرایی و پیشنهاد در زمینه بهبود، تغییر و یا جایگزینی روش‌های جدید به مراجع ذیربط.

ـ شرکت در کمیسیون‌ها، شوراها و کمیته‌هایی که براساس قوانین و مقررات قانونی مربوطه و ربا حسب دستور وزیر امور اقتصادی و دارایی، معاون هزینه و خزانه‌دار کل کشور عضو آنها است. (مانند هیأت نظارت بر اندوخته اسکناس، شورای بورس، کمیته تخصیص اعتبار، شورای بازنشستگی کشوری، مجمع عمومی شرکت سرمایه‌گذاری سازمان بازنشستگی، کمیته تخصصی کمیسیون اقتصادی هیأت دولت، مجمع عمومی صندوق بازنشستگی کارکنان وزارت جهاد کشاوری، کار گروه توزیع عوارض موضوع بندهای (ب)، (ج) و (د) ماده (3) و بند (ز) ماده (14) قانون موسوم به تجمیع عوارض ...)